值得收藏！企業(yè)內(nèi)部控制案例_企業(yè)內(nèi)控制度

• 1、關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)綜述怎么寫
• 2、我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與思考.求論文大綱和文獻(xiàn)綜述.
• 3、畢業(yè)論文要寫中小企業(yè)內(nèi)部控制研究，但是案例分析具體資料找不到
• 4、銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控之承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)案例分析與感想
• 5、怎樣對(duì)存貨進(jìn)行內(nèi)部控制
• 6、是一道關(guān)于“內(nèi)部控制”的案例分析題：【資料】某公司財(cái)務(wù)部門需要完成的工作包括：(1)記錄總賬；(2)記錄
• 7、事務(wù)所內(nèi)控有哪些工作
• 8、案例:貨幣資金的管理漏洞給出納挪用公款提供了可乘之機(jī)劉寶莉是武漢某房地產(chǎn)公司出納，平時(shí)給人的印象是勤勤懇懇、待人熱情，工作積極，不論分內(nèi)分外的事她都主動(dòng)去做，很受領(lǐng)導(dǎo)器重和同事信任，然而2017年10月劉寶莉卻因挪用公款和貪污被判處有期徒刑8年,她主要犯罪事實(shí)如下:(1)2015年2月,私自開出支票挪用公款20萬(wàn)(存入其丈夫所開超市的銀行賬戶)，并在期未偽造銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(2)2016年1月以提取備用金名義提取現(xiàn)金6萬(wàn)元(60萬(wàn));另外以現(xiàn)金收入不入賬等手段又挪用現(xiàn)金6萬(wàn)元。(3)2016年12月底,公司在清理過(guò)期的未收回的應(yīng)收賬款時(shí)發(fā)現(xiàn)，曾經(jīng)有3筆收款未在銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表中反映。請(qǐng)問(wèn)劉寶莉所在公司的貨幣資金內(nèi)部控制活動(dòng)存在哪些問(wèn)題

1、關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)綜述怎么寫

希望對(duì)你有點(diǎn)幫助
論文大綱
第一章 導(dǎo)論
1.1 選題背景和研究意義
1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述
1.3 研究?jī)?nèi)容及方法
第二章 上市公司內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
2.1上市公司的界定與特征
2.2 內(nèi)部控制的涵義與內(nèi)容
2.3 上市公司內(nèi)部控制的涵義、特點(diǎn)與內(nèi)容
第三章 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問(wèn)題
3.3 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
3.4 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
3.5 內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因分析
第四章 案例分析
第五章 完善我國(guó)上市公司內(nèi)控的對(duì)策思考
結(jié)論
研究綜述
（一）國(guó)外內(nèi)部控制理論研究綜述
通常，人們將西方內(nèi)部控制演進(jìn)分為四個(gè)階段：20世紀(jì)40年代前——內(nèi)部牽制階段；20紀(jì)40年代末至70年代初——內(nèi)部控制制度階段；20世紀(jì)80代至90年代初——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段；20世紀(jì)90年代以來(lái)——內(nèi)部控制整體框架階段。
第一階段是20世紀(jì)40年代前，被稱為牽制階段，是內(nèi)部控制的萌芽時(shí)期。在該階段，內(nèi)部控制的主要目的是查錯(cuò)防弊，以職責(zé)的分工和業(yè)務(wù)的流程及其記錄上的交叉檢查或交叉控制為著眼點(diǎn)。到了第二階段20世紀(jì)40年代末至70年代初，由于社經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和審計(jì)方法的改進(jìn)，內(nèi)部控制理論得到了發(fā)展。內(nèi)部控制開始劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制，并在此期間推行了一套內(nèi)部控制體系，其目標(biāo)在于保護(hù)組織財(cái)產(chǎn)的安全、增進(jìn)會(huì)計(jì)信息的可靠性以及提高經(jīng)營(yíng)效率。到了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，也就是20世紀(jì)80年代至90年代初。這一時(shí)期，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和審計(jì)理論的推進(jìn)上有大量的舉動(dòng)，這使得內(nèi)部控制理論也得到了極大的發(fā)展。而改進(jìn)內(nèi)部控制制度的方法和提高審計(jì)的質(zhì)量和效率是該階段的重點(diǎn)。到了20世紀(jì)90年代，對(duì)內(nèi)部控制多是從會(huì)計(jì)的角度來(lái)研究的。在內(nèi)部控制研究中起到了關(guān)鍵的作用，其采取的一系列措施大大地推動(dòng)了內(nèi)部控制理論的發(fā)展。1992年頒布了《內(nèi)部控制—整體框架》的報(bào)告（COSO報(bào)告）。COSO報(bào)告是內(nèi)部控制理論發(fā)展的又一新的里程碑，標(biāo)志著內(nèi)部控制理論與實(shí)踐進(jìn)入了內(nèi)部控制整體框架的新階段。2019年7月15日美國(guó)著名的《薩班斯—奧克斯利法案》（SOX）已開始對(duì)在美國(guó)上市的外國(guó)公司生效。SOX嚴(yán)格界定了上市公司管理者的財(cái)務(wù)責(zé)任和義務(wù)；強(qiáng)調(diào)了公司內(nèi)部審計(jì)的作用與職責(zé)；對(duì)公司的信息披露作了明確要求；對(duì)公司的外部審計(jì)做出嚴(yán)格規(guī)定。
（二）國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制理論研究綜述
我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制理論的研究起步較晚，究其原因，主要是由于在改革開放前我國(guó)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)、政治體制所導(dǎo)致的。而在我國(guó)開始了向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)化的步伐后，到了20世紀(jì)90年代中后期我國(guó)才開始積極推進(jìn)內(nèi)部控制的規(guī)范建設(shè)。1986年財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，在該規(guī)范中對(duì)內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。于1997年年初實(shí)施的《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第9號(hào)—內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查企業(yè)的內(nèi)部控制，并對(duì)
內(nèi)部控制做出了定義。1997年5月頒布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》中規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要建立起健全的內(nèi)部控制制度。而我國(guó)第一部對(duì)內(nèi)部控制有法律要求的法規(guī)是2000年7月實(shí)施的《會(huì)計(jì)法》。

2、我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與思考.求論文大綱和文獻(xiàn)綜述.

希望對(duì)你有點(diǎn)幫助
　　論文大綱
　　第一章 導(dǎo)論
　　1.1 選題背景和研究意義
　　1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述
　　1.3 研究?jī)?nèi)容及方法
　　第二章 上市公司內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
　　2.1上市公司的界定與特征
　　2.2 內(nèi)部控制的涵義與內(nèi)容
　　2.3 上市公司內(nèi)部控制的涵義、特點(diǎn)與內(nèi)容
　　第三章 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問(wèn)題
　　3.3 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
　　3.4 我國(guó)上市公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
　　3.5 內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因分析
　　第四章 案例分析
　　第五章 完善我國(guó)上市公司內(nèi)控的對(duì)策思考
　　結(jié)論
　　研究綜述
　　（一）國(guó)外內(nèi)部控制理論研究綜述
　　通常,人們將西方內(nèi)部控制演進(jìn)分為四個(gè)階段：20世紀(jì)40年代前——內(nèi)部牽制階段；20紀(jì)40年代末至70年代初——內(nèi)部控制制度階段；20世紀(jì)80代至90年代初——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段；20世紀(jì)90年代以來(lái)——內(nèi)部控制整體框架階段.
　　第一階段是20世紀(jì)40年代前,被稱為牽制階段,是內(nèi)部控制的萌芽時(shí)期.在該階段,內(nèi)部控制的主要目的是查錯(cuò)防弊,以職責(zé)的分工和業(yè)務(wù)的流程及其記錄上的交叉檢查或交叉控制為著眼點(diǎn).到了第二階段20世紀(jì)40年代末至70年代初,由于社經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和審計(jì)方法的改進(jìn),內(nèi)部控制理論得到了發(fā)展.內(nèi)部控制開始劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制,并在此期間推行了一套內(nèi)部控制體系,其目標(biāo)在于保護(hù)組織財(cái)產(chǎn)的安全、增進(jìn)會(huì)計(jì)信息的可靠性以及提高經(jīng)營(yíng)效率.到了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段,也就是20世紀(jì)80年代至90年代初.這一時(shí)期,在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和審計(jì)理論的推進(jìn)上有大量的舉動(dòng),這使得內(nèi)部控制理論也得到了極大的發(fā)展.而改進(jìn)內(nèi)部控制制度的方法和提高審計(jì)的質(zhì)量和效率是該階段的重點(diǎn).到了20世紀(jì)90年代,對(duì)內(nèi)部控制多是從會(huì)計(jì)的角度來(lái)研究的.在內(nèi)部控制研究中起到了關(guān)鍵的作用,其采取的一系列措施大大地推動(dòng)了內(nèi)部控制理論的發(fā)展.1992年頒布了《內(nèi)部控制—整體框架》的報(bào)告（COSO報(bào)告）.COSO報(bào)告是內(nèi)部控制理論發(fā)展的又一新的里程碑,標(biāo)志著內(nèi)部控制理論與實(shí)踐進(jìn)入了內(nèi)部控制整體框架的新階段.2006年7月15日美國(guó)著名的《薩班斯—奧克斯利法案》（SOX）已開始對(duì)在美國(guó)上市的外國(guó)公司生效.SOX嚴(yán)格界定了上市公司管理者的財(cái)務(wù)責(zé)任和義務(wù)；強(qiáng)調(diào)了公司內(nèi)部審計(jì)的作用與職責(zé)；對(duì)公司的信息披露作了明確要求；對(duì)公司的外部審計(jì)做出嚴(yán)格規(guī)定.
　?。ǘ﹪?guó)內(nèi)內(nèi)部控制理論研究綜述
　　我國(guó)對(duì)內(nèi)部控制理論的研究起步較晚,究其原因,主要是由于在改革開放前我國(guó)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)、政治體制所導(dǎo)致的.而在我國(guó)開始了向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)化的步伐后,到了20世紀(jì)90年代中后期我國(guó)才開始積極推進(jìn)內(nèi)部控制的規(guī)范建設(shè).1986年財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,在該規(guī)范中對(duì)內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定.于1997年年初實(shí)施的《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第9號(hào)—內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查企業(yè)的內(nèi)部控制,并對(duì)
　　內(nèi)部控制做出了定義.1997年5月頒布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》中規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要建立起健全的內(nèi)部控制制度.而我國(guó)第一部對(duì)內(nèi)部控制有法律要求的法規(guī)是2000年7月實(shí)施的《會(huì)計(jì)法》.

3、畢業(yè)論文要寫中小企業(yè)內(nèi)部控制研究，但是案例分析具體資料找不到

你的論文涉及的內(nèi)容不說(shuō)是一家公司機(jī)密也差不了多少了！如果不是自己開家公司，誰(shuí)知道其中的道理！還是去找下相關(guān)的論文參考一下吧！

4、銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控之承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)案例分析與感想

01:36

5、怎樣對(duì)存貨進(jìn)行內(nèi)部控制

存貨內(nèi)部控制是指企業(yè)通過(guò)實(shí)施一系列的政策、程序來(lái)有效控制倉(cāng)庫(kù)的存貨，確保資金和物料的安全。具體來(lái)說(shuō)，它包括：

1.根據(jù)有效的原則和程序，對(duì)倉(cāng)庫(kù)中的存貨進(jìn)行全面清點(diǎn)，確保存貨的真實(shí)性。

2.制定明確的存取控制程序，加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)控，確保物料的安全。

3.事先組織好庫(kù)存清點(diǎn)的流程，定期進(jìn)行清點(diǎn)，確保存貨的準(zhǔn)確性。

4.建立嚴(yán)格的取貨流程，嚴(yán)格記錄存取操作記錄，確保訂單數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

案例：新疆某鋼鐵公司通過(guò)實(shí)施存貨內(nèi)部控制，在存取物料上實(shí)行嚴(yán)格控制，建立了嚴(yán)格的取貨流程，將取貨及相關(guān)記錄建立入賬系統(tǒng)，并定期進(jìn)行存貨清點(diǎn)檢查，以確保訂單數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，有效控制倉(cāng)庫(kù)存貨，確保資金和物料的安全，提高了物料的使用效率和資金的使用效果。

6、是一道關(guān)于“內(nèi)部控制”的案例分析題：【資料】某公司財(cái)務(wù)部門需要完成的工作包括：(1)記錄總賬；(2)記錄

你要從工作的相互制約及相互聯(lián)系方面出發(fā)分配工作。首先，出納員不能兼管應(yīng)收應(yīng)付帳及總賬核算——因此分工：出納員負(fù)責(zé)（4）開支票、記錄現(xiàn)金賬（6）調(diào)節(jié)銀行對(duì)賬單（7）處理并送存收入的現(xiàn)金（三者相關(guān)）會(huì)計(jì)員一：（2）記錄應(yīng)付賬款明細(xì)賬（5）開具退貨拒付通知書（兩者相關(guān)）會(huì)計(jì)員二：（1）記錄總賬（3）記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬

7、事務(wù)所內(nèi)控有哪些工作

1、內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)：根據(jù)各體系/部門的業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀，組織梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程并進(jìn)行分級(jí)，推動(dòng)業(yè)務(wù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定控制措施，形成內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。2、年度內(nèi)控自評(píng)：年度制定內(nèi)控評(píng)價(jià)計(jì)劃，推動(dòng)各業(yè)務(wù)及職能部門開展內(nèi)控自評(píng)，查找內(nèi)控缺陷并形成改進(jìn)方案，輸出年度內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。3、內(nèi)控缺陷舉一反三：建立內(nèi)部控制缺陷案例庫(kù)和外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，推動(dòng)集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊開展舉一反三，提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。4、內(nèi)控缺陷閉環(huán)：建立內(nèi)控缺陷問(wèn)題閉環(huán)機(jī)制，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)控自評(píng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行閉環(huán)解決，并對(duì)閉環(huán)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。5、開展內(nèi)控培訓(xùn)：根據(jù)集團(tuán)內(nèi)控建設(shè)目標(biāo)，策劃實(shí)施內(nèi)控培訓(xùn)宣傳，提升干部員工的內(nèi)控意識(shí)，營(yíng)造合法合規(guī)的管理環(huán)境。

8、案例:貨幣資金的管理漏洞給出納挪用公款提供了可乘之機(jī)劉寶莉是武漢某房地產(chǎn)公司出納，平時(shí)給人的印象是勤勤懇懇、待人熱情，工作積極，不論分內(nèi)分外的事她都主動(dòng)去做，很受領(lǐng)導(dǎo)器重和同事信任，然而2017年10月劉寶莉卻因挪用公款和貪污被判處有期徒刑8年,她主要犯罪事實(shí)如下:(1)2015年2月,私自開出支票挪用公款20萬(wàn)(存入其丈夫所開超市的銀行賬戶)，并在期未偽造銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(2)2016年1月以提取備用金名義提取現(xiàn)金6萬(wàn)元(60萬(wàn));另外以現(xiàn)金收入不入賬等手段又挪用現(xiàn)金6萬(wàn)元。(3)2016年12月底,公司在清理過(guò)期的未收回的應(yīng)收賬款時(shí)發(fā)現(xiàn)，曾經(jīng)有3筆收款未在銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表中反映。請(qǐng)問(wèn)劉寶莉所在公司的貨幣資金內(nèi)部控制活動(dòng)存在哪些問(wèn)題

你好，學(xué)員，稍等一下

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